加拿大移民需要知道的：稅收完整指南｜稅種分類與退稅教學

剛落地到加拿大，您正在開啟一段激動人心的生活新篇章。在您安頓下來、探索新家園的同時，有一個至關重要的系統需要了解，那就是加拿大的稅收制度 (Canadian Tax System)。

對於許多新移民來說，稅務看起來像是一團複雜的迷霧，充滿了陌生的名詞和表格。但請放心，它其實有著清晰的結構和運作方式。這個系統不僅僅是「繳錢」給政府，它更是您作為加拿大居民享有各種福利和公共服務（如全民醫療、教育、道路等）的基石

接下來的這篇文章，TWA將會為您層層解析加拿大稅收制度的運作方式，幫助您了解稅務，能讓您更有效地管理您的財務，並確保您能領取所有作為加拿大居民應得的福利

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加拿大稅務居民定義

如何定義您是否稅務居民這個問題非常重要，這決定了您在加拿大負擔的稅務責任。加拿大稅務局（CRA）主要依據以下兩種情況進行判斷： 事實居民（Factual Resident）和視同居民（Deemed Resident）。

1. 事實居民（Factual Resident）：

「事實居民」的判斷標準是：以「居住聯繫」（Residential Ties）為核心，如符合了以下的一項或多項居住條件，就被視為稅務居民：

• 擁有買或租的居所
• 是否在加拿大有主要居住聯繫：比如配偶在加拿大（陪工夫妻）、受撫養子女在加拿大（陪讀父母）
• 是否有財務或社會連結，如醫療保險、駕駛執照、銀行賬戶等。

對於新移民來說，通常從您登陸並定居加拿大的第一天起，就會被視為稅務居民。如符合上述居住條件，但長年居住於海外，則需向加拿大稅務局申報海外財產與全球收入稅。

2. 視同居民（Deemed Resident）

即使您沒有明顯的「居住聯繫」，加拿大稅法還有一個強制性規定，讓您「視同」成為稅務居民：一年中在加拿大停留時間累計達到或超過 183 天。

如果您在一個日曆年度內在加拿大逗留的總時間超過 183 天，您通常會被「視同」為該納稅年度的稅務居民。

加拿大稅收有哪些類型？

1. 個人所得稅（Personal Income Tax）

加拿大的稅收制度主要由聯邦稅和省/地區稅兩大類組成。這些稅收分別由聯邦政府和各省或地區政府徵收，用於資助各級政府的公共服務。需納稅的收入包括薪資收入（通常會收到 T4 表格）、自僱收入、投資收入（如利息、股利）、資本增值（出售資產的利潤）和租金收入等。

這是大多數加拿大居民最主要的稅款，根據個人的收入水平按階梯稅率（progressive tax rate）徵收，包括聯邦所得稅和省級所得稅。

聯邦所得稅

省級個人所得稅

每個省或地區都有自己的稅率和稅階，與聯邦稅率疊加計算。

2. 商品及服務稅/銷售稅（Goods and Services Tax / Sales Tax）

加拿大的消費稅體系分為三種主要形式，包括 GST、HST 和 PST/QST 等。

各省稅收具體佔比由加拿大稅務局CRA官網所提供，依表格所示：

3. 其他稅種

例如公司在加拿大營運時必須繳納的稅款 企業所得稅（Corporate Income Tax）某些商品和服務的 消費稅（Excise Tax）等。更多資訊可以參考加拿大稅務局官網。

以上資訊基於 CRA 相關公開資訊的整理和概述，僅供參考。加拿大稅法經常變動，實際情況因個人狀況而異。在進行任何稅務規劃或申報時，建議您查閱 CRA 官方網站或諮詢專業的會計師或稅務顧問。

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加拿大移民退稅教學

在加拿大，所有加拿大稅務居民都可能符合獲得退稅或福利金的資格。

1. 所得稅退款（Income Tax Refund）

如果您在報稅年度內，雇主從您的薪資中預先扣繳的稅款（預扣稅）多於您最終計算出的應繳總稅款，CRA 就會將多餘的部分退還給您。 這是最常見的「退稅」類型。

2. 政府福利金或補貼（Tax Credits and Benefits）

這類退稅不是多繳稅款的退還，而是政府為中低收入家庭提供的免稅季度補貼。只要您是加拿大稅務居民並按時報稅，CRA 就會自動審核您的資格。

以最常見的 GST/HST 聯邦消費稅退稅（Goods and Services Tax / Harmonized Sales Tax Credit）為例，領取資格通常包括：

• 身份： 加拿大稅務居民。
• 報稅： 每年按時向 CRA 提交報稅表（即使沒有收入）。
• 年齡： 年滿 19 歲或以下但符合以下任一條件：
  • 有配偶或同居伴侶。
  • 已為人父母並與孩子同住。
• 收入： 您的家庭淨收入必須低於規定的門檻，金額取決於您的家庭情況。

重要提示： 即使是新移民或國際學生（如持有學簽或工簽）在滿足稅務居民定義且報稅後，也可能符合領取多種福利金和省級補貼的資格。

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怎麼退稅？申請退稅與福利金的四個步驟

在加拿大，獲得退稅（Tax Refund）或政府福利金的過程非常直接，最關鍵的就是每年按時提交您的個人所得稅申報表（T1 表格）。

步驟一：準時提交您的年度稅表（T1）

• 報稅表格：提交個人所得稅申報表（T1 表格）。如果申請人屬於稅務居民，必須申報全球收入。
• 申報截止日：每年 4 月 30 日（針對上一年度的收入）（如果截止日是週末或假日，則順延至下一個工作日）。
• 個人所得稅退款： CRA 會在您提交年度稅表時，自動計算您是否有多繳稅款需要退還。
• 福利金/補貼： 只要您按時報稅，CRA 就會使用您申報的家庭淨收入數據，自動審核您在未來一年內是否有資格領取 GST/HST 補貼、加拿大兒童福利金（CCB）或加拿大工人福利（CWB）等。

步驟二：選擇收款方式

為了確保您的退款和福利金能最快、最安全地到手，建議您選擇「直接存款」。

• 直接存款（Direct Deposit）： 款項會直接存入您指定的加拿大銀行帳戶中。
• 實體支票（Cheque）： 如果您沒有設定直接存款，CRA 會將支票郵寄到您的地址，這會延長您收到款項的時間。

步驟三：收到退款時間

一旦提交稅表並設定了收款方式，您就可以預期收到款項的時間了。

• 電子報稅：通常在兩週內
• 郵寄紙本表格：通常需 8 週或更久

步驟四：福利金到帳時間

這些福利金通常是按季度或月份（CCB）發放，而不是一次性支付。

• 發放月份： 通常是每年的 7 月、10 月、1 月以及 4 月。
• 到帳日期： 款項通常會在發放月份的第 5 天存入您的帳戶（如果是週末或假日則順延）。

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加拿大移民稅收常見問題FAQ

在加拿大打工或做兼職需要繳稅嗎？

是的。無論是打工（part-time）還是全職，只要有 T4收入表（雇主提供），就需報稅。
部分收入會被自動預扣稅款，報稅時可依實際情況獲得退稅或補稅。

加拿大報稅一定要請會計師嗎？

不一定。若你的收入來源單純（例如只有薪資、沒有投資或自僱收入），可以使用 CRA認可的線上報稅軟體 自行申報。
若有海外收入、投資、公司收入或身份變更，建議尋求專業協助。

在加拿大沒有收入也需要報稅嗎？

建議仍然報稅。即使沒有收入，報稅後你仍可申請 退稅或政府福利金（如 GST/HST Credit、Trillium Benefit、Carbon Rebate 等）。

在加拿大買房或賣房需要繳哪些稅？

買房時通常需支付：

• 土地轉讓稅（Land Transfer Tax）
• 不列顛哥倫比亞省或安省的海外買家稅（Foreign Buyer Tax）

賣房時，若產生收益，可能需繳納 資本利得稅（Capital Gains Tax），但若是自住房屋可申請豁免。

加拿大全球收入包含什麼？

全球收入（worldwide income）包括：

• 海外薪資或獎金
• 海外房租或投資收益
• 國外銀行利息或股息
• 海外退休金
  若已在當地繳稅，可於報稅時申請 Foreign Tax Credit 抵免。

我需要每年都重新申請福利金嗎？

不用。 只要您每年按時提交 T1 稅表，CRA 就會根據最新的收入數據自動審核您領取下一年度福利金的資格。

4 月 30 日截止日是針對所有人嗎？

對於自僱人士（Self-employed）及其配偶，申報截止日期是 6 月 15 日。但請注意，所有欠稅的款項仍必須在 4 月 30 日前繳清。

什麼時候退稅？如何查詢退稅進度？

可以透過 CRA 的線上服務 “My Account”（我的帳戶）查詢您稅表的處理狀態和退款的預計發放日期。

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